Calcolare il salario netto in Svizzera: deduzioni AVS, LPP e imposte

Salario lordo e salario netto: cosa cambia in Svizzera

Il salario lordo è l'importo concordato nel contratto. Può includere lo stipendio base, un 13° mese se previsto, premi e indennità. Il netto corrisponde al lordo dopo le trattenute salariali e, se applicabile, l'imposta alla fonte.

In Svizzera, le trattenute totali rappresentano tra il 15% e il 25% del lordo a seconda del profilo. Per calcolare l'importo versato, sottrarre i contributi AVS/AI/IPG e AD, poi la LPP, le assicurazioni trattenute ed eventualmente l'imposta alla fonte.

I contributi sociali obbligatori nel 2026: AVS/AI/IPG e assicurazione contro la disoccupazione

Nel 2026, la quota a carico del dipendente per AVS, AI e IPG è del 5,3% del salario lordo. Quella dell'assicurazione contro la disoccupazione (AD) è dell'1,1% fino a un salario annuo di 148'200 franchi.

Il datore di lavoro e il dipendente si dividono questi contributi in parti uguali. Per stimare le trattenute salariali, applicare le aliquote indicate al vostro salario lordo.

Aliquote dei contributi sociali obbligatori nel 2026

La LPP (secondo pilastro): una deduzione che varia con l'età

Il contributo alla cassa pensioni (LPP) varia in base all'età e al regolamento della cassa. La quota a carico del dipendente indicata si situa tra circa il 3,5% e il 9% del salario coordinato, e il datore di lavoro e il dipendente se la dividono in parti uguali.

Prima dei 25 anni possono essere prelevati contributi di rischio. La parte di risparmio inizia generalmente dopo questa età.

Assicurazione contro gli infortuni non professionali (AINP) e indennità giornaliere (IJM)

L'assicurazione contro gli infortuni non professionali (AINP) rappresenta circa l'1,3% del salario lordo, e l'assicurazione indennità giornaliere in caso di malattia (IJM) circa lo 0,5%. Queste aliquote variano a seconda del contratto del datore di lavoro.

L'assicurazione contro gli infortuni professionali è a carico del datore di lavoro: non viene quindi trattenuta dallo stipendio del dipendente.

L'imposta alla fonte: una trattenuta che dipende dal vostro Cantone

L'imposta alla fonte viene prelevata direttamente sullo stipendio in determinate situazioni. Il suo importo varia a seconda del Cantone e della situazione del dipendente.

Per un lordo mensile di 6'500 franchi, la trattenuta può essere superiore di diverse centinaia di franchi a Ginevra rispetto a Zugo. L'importo da sottrarre dipende dalla scala cantonale applicabile.

Esempio di calcolo: dal lordo al netto nel 2026

La formula è: salario netto = salario lordo − trattenute salariali − imposte applicabili. Per un salario annuo lordo di 50'000 franchi a Zurigo, una stima fornisce un salario netto annuo di 41'707 franchi, ovvero 3'476 franchi al mese.

Le trattenute indicate sono: AVS/AI/IPG, 2'650 franchi; AD, 550 franchi; infortuni non professionali, 200 franchi; cassa pensioni, 1'245 franchi. Le voci fiscali indicano 205 franchi di imposta parrocchiale, 1'745 franchi di imposta comunale, 1'451 franchi di imposta cantonale, 24 franchi di imposta personale e 223 franchi di imposta federale diretta.

Il totale delle trattenute indicate è di 8'293 franchi: 50'000 − 8'293 = 41'707 franchi netti all'anno. L'importo mensile è una stima; i contributi LPP e le assicurazioni dipendono in particolare dalla cassa e dal contratto del datore di lavoro.

Cosa non viene prelevato dal vostro stipendio: l'assicurazione malattia

Il premio dell'assicurazione malattia di base (LAMal) si paga separatamente e non figura tra le trattenute salariali. Il datore di lavoro non partecipa al suo versamento.

Una riduzione del premio può essere concessa dal Cantone in determinate circostanze.

Strumenti e buone pratiche per verificare il vostro salario netto

I calcolatori gratuiti di salairesuisse.ch e di entreprendre.ch permettono di stimare il salario netto. Il calcolatore di entreprendre.ch utilizza in particolare il salario lordo mensile, la fascia d'età e le trattenute corrispondenti alla situazione.

Confrontate il risultato indicativo con la vostra busta paga, in particolare le voci LPP, AINP e IJM. I loro importi dipendono dalla cassa pensioni, dall'assicuratore e dal contratto del datore di lavoro.